Altersvorsorgedepot für Selbstständige und Freiberufler

Das Altersvorsorgereformgesetz (BGBl. I 2026 Nr. 156, verkündet 29.05.2026) öffnet die staatliche Altersvorsorgeförderung erstmals vollständig für Selbstständige, Freiberufler und Versorgungswerks-Mitglieder. Das ist die weitreichendste strukturelle Änderung gegenüber der Riester-Rente.

Bisher war die Riester-Förderung im Kern auf Pflichtversicherte der gesetzlichen Rentenversicherung (GRV) ausgerichtet. Selbstständige konnten sie nur nutzen, wenn sie freiwillig in die GRV einzahlten – ein Weg, den viele als administrativ aufwendig oder nicht attraktiv genug empfanden. Das Altersvorsorgedepot macht diesen Umweg überflüssig.

Die Riester-Rente war im Jahr 2002 als Ergänzung zur gesetzlichen Rentenversicherung konzipiert. Entsprechend war der Förderanspruch grundsätzlich an die Zugehörigkeit zur GRV geknüpft. Selbstständige gehören in der Regel nicht zur GRV – und waren daher zunächst ausgeschlossen.

Eine Ausnahme bestand für Selbstständige, die auf Antrag freiwillig in die GRV einzahlten. Diese Möglichkeit nutzten jedoch nur wenige, da die freiwillige GRV-Mitgliedschaft mit dem Mindestbeitragssatz verbunden war und die Rentenwirkung im Vergleich zu alternativen Vorsorgeformen als begrenzt eingeschätzt wurde.

Das Ergebnis: Obwohl Selbstständige statistisch häufig geringere Altersvorsorge betreiben als Arbeitnehmer, hatten sie keinen direkten Zugang zur staatlich geförderten Riester-Rente. Das Altersvorsorgedepot schließt diese Lücke.

Selbstständige erhalten im Altersvorsorgedepot die gleiche Förderung wie Arbeitnehmer. Es gibt keine eigenständige „Selbstständigen-Förderstruktur" – die Staffelförderung gilt für alle Berechtigten einheitlich:

Die vollständige Förderstruktur – mit Rechenbeispielen – ist auf unserer Seite Staatliche Förderung im Altersvorsorgedepot erklärt. Ihre individuelle Zulage können Sie sofort mit dem Altersvorsorge-Förderung berechnen.

Viele freie Berufe – darunter Ärzte, Zahnärzte, Rechtsanwälte, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Architekten und andere – sind nicht in der gesetzlichen Renten- versicherung pflichtversichert, sondern Mitglieder eines berufsständischen Versorgungswerks. Diese zahlen ihre Altersvorsorgepflichtbeiträge in das Versorgungswerk ein, nicht in die GRV.

Das Altersvorsorgereformgesetz schließt auch Versorgungswerks-Mitglieder in den Kreis der Förderberechtigten ein. Damit können Angehörige dieser Berufsgruppen erstmals eine staatlich geförderte ergänzende Privatvorsorge über das Altersvorsorgedepot aufbauen.

Für Selbstständige war bisher die Rürup-Rente (Basisrente) die wichtigste staatlich geförderte Altersvorsorgeform. Mit dem Altersvorsorgedepot kommt eine zweite Option hinzu. Beide schließen sich nicht aus.

Hinweis: Die steuerliche Behandlung des Altersvorsorgedepots bei Einzahlung und Auszahlung wird durch das BMF konkretisiert. Diese Seite enthält keine steuerliche Beratung.

Ab dem 01.01.2027 können Selbstständige und Freiberufler erstmals direkt ein gefördertes Altersvorsorgedepot eröffnen, ohne zuvor eine GRV-Mitgliedschaft nachweisen zu müssen. Das ist das unmittelbare Ergebnis des Altersvorsorgereform- gesetzes.

• Eröffnung eines Altersvorsorgedepots bei einem zertifizierten Anbieter möglich.
• Beantragung der Grundzulage und gegebenenfalls Kinderzulage – jährlich, auf Antrag.
• Einzahlung des Mindesteigenbeitrags (120 € / Jahr) zum Erhalt der Förderung.
• Wahl zwischen Standarddepot und selbst gewähltem förderfähigen Depot.

Neue Riester-Verträge werden ab dem 01.01.2027 nicht mehr staatlich gefördert. Bestehende Riester-Verträge laufen unter den bisherigen Bedingungen weiter.